Step 2：税金でつまずかないための必修
株の税金と確定申告（初心者向け）
結論：株の税金は「売って増えた利益」と「配当金」にかかるのが基本で、口座の種類（特定口座など）によって確定申告が必要かどうかが決まります。 「とりあえず特定口座（源泉徴収あり）なら放置でOK？」と迷う人が多いので、必要/不要の判断と、やった方が得なケース（損益通算・繰越控除）をまとめます。
株で税金がかかるのは主に2つだけ（まずここ）
株で税金の話になると難しく見えますが、初心者がまず押さえるのは次の2つです。
- 売却益（譲渡益）：買った値段より高く売れて利益が出たとき
- 配当金（配当等）：株を持っていることで受け取れるお金（分配金を含むことがあります）
逆に言うと、含み益（まだ売ってない利益）は、その時点では課税されません。 「売った瞬間」または「配当を受け取った瞬間」に、税金の話が発生します。
初心者が混乱しがちな用語
- 源泉徴収：税金があらかじめ差し引かれて入金されること（手取りで入ってくる）
- 申告分離課税：給与などの所得と合算せず、株の利益だけで税金を計算する方式
- 確定申告不要：条件を満たせば、基本的に申告しなくてよい（ただし「した方が得」な場合あり）
税率と計算のしかた（ざっくりでOK）
上場株式等の売却益と配当は、原則として一定の税率で課税されます（復興特別所得税を含む表示で語られることが多いです）。 ここでは「初心者がまず迷わない」レベルに絞って整理します。
| 何に税金がかかる？ |
売却益（譲渡益）／配当金（配当等） ※NISA口座内の利益・配当は原則非課税 |
|---|---|
| 税率のイメージ |
よく見かける表現：20.315%（所得税等＋住民税の合計として語られることが多い） ※制度上の表記や条件により、細部の扱いは変わることがあります |
| 売却益の計算（基本形） |
売却益 ＝ 売った金額 −（買った金額＋手数料など） 税金の目安：売却益 × 税率 |
| 配当の税金（基本形） |
受け取り時に源泉徴収されることが多い（＝手取りで入金） ただし、確定申告で有利な課税方式を選ぶ余地があるケースもあります |
ミニ例：売却益のイメージ
- 10万円で買って、13万円で売った（手数料は一旦無視）
- 売却益：3万円
- 税金の目安：3万円 × 税率（だいたい「2割くらい」と覚える人が多い）
口座の種類で「確定申告が必要か」がほぼ決まる
税金で迷う最大の原因は、「どの口座で取引したか」を見落とすことです。 初心者はまず特定口座を軸に考えると分かりやすいです。
| 口座タイプ | 特徴 | 確定申告のイメージ |
|---|---|---|
| 特定口座（源泉徴収あり） | 証券会社が損益計算・税金の徴収までやってくれる（いわゆる「おまかせ」） |
多くの場合申告不要 ただし損益通算/繰越控除など「申告した方が得」なケースあり |
| 特定口座（源泉徴収なし） | 計算は証券会社がまとめてくれるが、税金の納付は自分の確定申告で行う | 確定申告が必要になりやすい |
| 一般口座 | 損益計算も基本は自分（初心者には難易度高め） | 確定申告が必要になりやすい |
| NISA口座 | 枠内の利益・配当が原則非課税（制度ルールあり） | 基本的に税金のための申告は不要 |
まずはこれで判断：あなたはどれ？（超簡易チャート）
- NISAだけで売買・配当受取 → 基本は申告の話から一旦離れてOK
- 特定口座（源泉徴収あり）がメイン → 基本は申告不要。ただし次章の「した方がいいケース」を確認
- 源泉徴収なし/一般口座が混ざる → 申告が必要な可能性が高い（準備はカンタンにできます）
確定申告が「必要な人」／不要でも「した方がいい人」
確定申告が必要になりやすいケース
- 一般口座で取引して利益が出た
- 特定口座（源泉徴収なし）で利益が出た
- 複数口座の状況次第で、税額調整や申告が必要になる（例：源泉徴収されていない所得がある等）
「源泉徴収あり」でも、申告した方が得になりやすいケース
- 損失が出た年：利益や配当と相殺（損益通算）できる可能性
- 損失を翌年以降に繰り越したい：繰越控除（最大3年）を使いたい
- 複数の証券会社で売買：A社で利益・B社で損失、などをまとめて相殺したい
- 外国株/外国ETFの配当などで、外国税の調整（外国税額控除）を検討したい
損益通算・繰越控除：負け年をムダにしない
株で損をした年に「終わった…」となりがちですが、制度としては損失を活かす仕組みがあります。 初心者はまず次の2つだけ覚えればOKです。
1) 損益通算（同じ年の利益と相殺）
例えば同じ年に「Aで+10万円」「Bで−7万円」なら、合計の利益は「+3万円」という扱いに近づけられます（条件あり）。 別の証券会社の取引をまとめたい場合も、申告で整理できます。
2) 繰越控除（損失を翌年以降に持ち越す）
損益通算しても控除しきれない損失は、一定の要件のもとで翌年以後に繰り越して相殺できます。 「去年の負け」を「今年の勝ち」にぶつけて、税金を軽くするイメージです。
損失を活かすための必須ルール（ここだけは重要）
- 確定申告が必要（損失がある年に申告しておかないと、繰り越しのスタートが切れない）
- 連続で申告が必要になるケースがある（繰越中は毎年の申告が必要になることが多い）
- 配当と損失を相殺するには、配当側の課税方式の選択など条件が絡むことがある（「なんとなく」で申告せず、画面の案内に従う）
確定申告の手順（迷わない最短ルート）
慣れると「やることはほぼ証券会社の書類を転記するだけ」です。初心者は次の順番が最短です。
準備するもの（これだけでOKになりやすい）
- 特定口座年間取引報告書（特定口座の場合。証券会社から発行）
- 年間取引報告書/取引履歴（一般口座の場合）
- 配当の情報（支払通知書や証券会社の年間まとめ）
- マイナンバーカード等（e-Tax利用なら）
手順（ざっくり）
- 証券会社のサイトで 「年間取引報告書」 を入手（PDF/画面）
- 確定申告書等作成コーナー（e-Tax） 等で「株式等の譲渡」「配当」関連の入力へ進む
- 報告書の数字を入力（または連携/取り込みができる場合は活用）
- 損益通算・繰越控除を使う場合は、該当の選択肢を選んで進める
- 提出（e-Tax）または印刷して提出、納税が必要なら納付まで
よくある質問（必要なものだけ）
特定口座（源泉徴収あり）なら、配当も売却益も確定申告しなくていい？
多くのケースで「申告不要」にできますが、損失を相殺したい（損益通算）、 損失を翌年へ繰り越したい（繰越控除）など、申告した方が得なことがあります。 「不要かどうか」だけでなく「した方が得かどうか」もチェックしてください。
損した年って、申告しない方がラクでは？
申告しないとラクですが、損失を将来に活かす権利を捨てる可能性があります。 特に「今年は負け、来年は勝ち」になりそうな人ほど、繰越控除が効いてきます。
NISAで買った株の利益や配当にも税金はかかる？
原則として、NISA口座内の利益・配当は非課税です（制度の範囲・ルール内）。 ただし、NISA以外の口座での取引が混ざると話が変わるので、口座を分けて管理すると安心です。
「配当の課税方式（総合課税/申告分離課税）」って何？初心者は気にしなくていい？
気にしなくていい人も多いですが、損失と配当を相殺したい場合などに関係します。 まずは「源泉徴収で完結する場合が多い」→「損失があるなら申告で得する可能性」を押さえればOKです。
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